Общество с ограниченной ответственностью "Агросервис" ИНН:0263013352 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:84451529 ОКВЭД:60.24.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года798108513661769
11504 Основные средства на конец предыдущего года1085136617692181
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года798108513660
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1085136617690
12103 Запасы на конец отчетного года39202396143
12104 Запасы на конец предыдущего года20239614319
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1397298523851367
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2985238513671181
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года134363945392
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года639453921239
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2779382663910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3826639118020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3577491177573571
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4911775735714710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2269227031442874
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2270314428744246
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года109924834495135
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года24834495135185
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1099248344950
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года248344951930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года209158118245
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15811824583
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2091581180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1581185040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3577491177573571
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4911775735714710
21103 Выручка за отчетный год602110956111087477
21104 Выручка за предыдущий год109561110874777041
21203 Себестоимость продаж за отчетный год52831103692836656
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11036928366566909
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год738-8018250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8018258210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год738-8018250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8018258210
23303 Проценты к уплате за отчетный год221485294121
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4852941210
23503 Прочие расходы за отчетный год39725
23504 Прочие расходы за предыдущий год97255
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год514-57415240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-57415246750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год514-5741524671
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5741524671127

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агросервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агросервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агросервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (514)/Стоимость активов (3577) = 14.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агросервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (738)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5283+0+0) = 13.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агросервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (738)/Выручка (6021) = 12.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агросервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (514)/Выручка (6021) = 8.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агросервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агросервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агросервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агросервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агросервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.718

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.144

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.144

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.735

Индекс Альтмана Z = 7.969

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агросервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.43), коэффициент быстрой ликвидности (13.11), коэффициент текущей ликвидности (13.3), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (12.26%), рентабельность компании (8.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агросервис"