ООО "Жилищный ремонтно-эксплуатационный участок № 3" ИНН:0263013786 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88099288 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года112118
11504 Основные средства на конец предыдущего года211819
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года112118
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года211819
12103 Запасы на конец отчетного года11231370953
12104 Запасы на конец предыдущего года1370953832
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года229916361372
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года163613722865
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42011
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6017
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года346430122336
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года301223363714
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года347530332354
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года303323543733
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года191817
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года181787
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года292827
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года282797
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года344630052327
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года300523273637
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года344630052327
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года300523273637
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года347530332354
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года303323543733
21103 Выручка за отчетный год218362677825553
21104 Выручка за предыдущий год267782555326069
21203 Себестоимость продаж за отчетный год213772611324557
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год261132455724992
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год459665996
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6659961077
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год459665996
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6659961077
23403 Прочие доходы за отчетный год151523
23404 Прочие доходы за предыдущий год152384
23503 Прочие расходы за отчетный год85466719
23504 Прочие расходы за предыдущий год466719886
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год389214300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год214300275
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3882130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2132830
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1117
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11766
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1117
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11766

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (3475) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (459)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21377+0+0) = 2.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (459)/Выручка (21836) = 2.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (21836) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.005

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.112

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.008

Индекс Альтмана Z = 0.794

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (2.1%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники