ООО "МЕЛЕУЗОВСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ" ИНН:0263013810 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88099325 ОКВЭД:15.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1063481249116939130392
11504 Основные средства на конец предыдущего года12482669391303927704
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года106348124911693910
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12482669391303920
12103 Запасы на конец отчетного года67988712853946540287
12104 Запасы на конец предыдущего года7128539465402888880
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1716728225128056823340
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года82491280568157998870
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года18013166321500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1663215000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4427051047769
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27051047769538
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6663381060
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года422106600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2583821732113225630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года173535322563624340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36473029812239195494788
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2983613919549282625992
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-14236-4182-1137810
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4182-113781-1167870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-14226-4172-113771-116777
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4172-113771-116777-36016
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года18000000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года18000000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года126315110719137125102
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11071913712510234744
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года252641173575504354186463
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17381450435418450127264
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3789562842945057250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2845335057252096030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36473029812239195494788
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2983613919549282625992
21103 Выручка за отчетный год441242658968749393351604
21104 Выручка за предыдущий год65896874939335160467534
21203 Себестоимость продаж за отчетный год238394459843753194419645
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45543475319441947068903
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год202848199125-38010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год203534-3801-678660
22103 Коммерческие расходы за отчетный год169319141460
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год19141461750
22203 Управленческие расходы за отчетный год18440014298900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год142989000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1675554222-39470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год58631-3947-680410
23403 Прочие доходы за отчетный год203018040211871915
23503 Прочие расходы за отчетный год28839178491298712094
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-100545270430060
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год586313006-807610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10054525843006-80761
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год586313006-80761-12920
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-100545258430060
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год586313006-807610
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 31-4182-11378100
32008 Величина капитала на 31-4172-11377100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10054000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)10054000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10054000
33218 Убыток (ИТОГО)10054000
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 31-14236-418200
33008 Величина капитала на 31-14226-417200
36003 Чистые активы на 31-14226-417200
36004 Чистые активы на 31-4161-11377100
41103 Поступления – всего за отчетный год38794772660200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год38794770250700
41203 Платежи – всего за отчетный год41148183661700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год37788174003900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год336005654700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-23534-11001500
43103 Поступления – всего за отчетный год8356313821200
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год8356313821200
43203 Платежи – всего за отчетный год626902653900
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год626902653900
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год2087311167300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2661165800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-10054)/Стоимость активов (364730) = -2.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16755)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (238394+1693+184400) = 3.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16755)/Выручка (441242) = 3.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-10054)/Выручка (441242) = -2.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.63

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.016

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.038

Х5 = Выручка/Активы = 1.21

Индекс Альтмана Z = 1.092

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (0.63), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (3.8%), рентабельность компании (-2.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники