ООО "ЖИЛИЩНЫЙ РЕМОНТНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННЫЙ УЧАСТОК №4" ИНН:0263013835 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88099354 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года328432535
11504 Основные средства на конец предыдущего года432535639
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года328432535
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года432535639
12103 Запасы на конец отчетного года573338572
12104 Запасы на конец предыдущего года338572418
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года294533962082
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года339620822579
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года183052
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года305242
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года353637642706
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года376427063039
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года386441963241
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года419632413678
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года154954656
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года954656492
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года164964666
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года964666502
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года370032322575
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года323225753176
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года370032322575
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года323225753176
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года386441963241
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года419632413678
21103 Выручка за отчетный год262762775926313
21104 Выручка за предыдущий год277592631322925
21203 Себестоимость продаж за отчетный год254962586724644
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год258672464421319
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год78018921669
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год189216691606
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год78018921669
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год189216691606
23403 Прочие доходы за отчетный год181533
23404 Прочие доходы за предыдущий год1533200
23503 Прочие расходы за отчетный год327880744
23504 Прочие расходы за предыдущий год8807441041
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4711027958
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1027958765
24603 Прочее за отчетный год33173345
24604 Прочее за предыдущий год73345276
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год140954613
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год954613489
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год140954613
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год954613489

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (140)/Стоимость активов (3864) = 3.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (780)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25496+0+0) = 3.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (780)/Выручка (26276) = 2.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (140)/Выручка (26276) = 0.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.042

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.122

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.044

Индекс Альтмана Z = 0.708

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (2.97%), рентабельность компании (0.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники