ООО "Ресторан "Лесная сказка" ИНН:0263013970 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88107852 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2964344939683714
12104 Запасы на конец предыдущего года344939683714997
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года571371347179
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13713471791406
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3021482043150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4820431538930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3021482043153893
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4820431538932495
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12121212
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12121212
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1950195019502310
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1950195023102310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1059285823531571
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года285823531571173
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3009480843030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4808430338810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3021482043153893
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4820431538932495
21103 Выручка за отчетный год4958671669949511
21104 Выручка за предыдущий год6716699495119783
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4934658968264793
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6589682647936027
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год241271680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12716847180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год241271680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12716847180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год241271680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12716847180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год241271684718
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12716847183756

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24)/Стоимость активов (3021) = 0.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (24)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4934+0+0) = 0.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (24)/Выручка (4958) = 0.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24)/Выручка (4958) = 0.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.649

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = 4.341

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.48%), рентабельность компании (0.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники