Общество с ограниченной ответственностью "СтройСтандарт" ИНН:0263014042 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88115834 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года81194
11504 Основные средства на конец предыдущего года194367
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года81194
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года194367
12103 Запасы на конец отчетного года1971016346
12104 Запасы на конец предыдущего года1634614032
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года77488938
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года98623690
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1859
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9342
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2764326217
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2621718464
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2772426411
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2641118831
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27070
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года70403
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года94443
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4431213
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2736025898
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2589817215
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2745426341
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2634118428
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2772426411
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2641118831
21103 Выручка за отчетный год2498226406
21104 Выручка за предыдущий год2640623531
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2466426261
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2626122667
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год318145
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год145864
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год318145
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год145864
23303 Проценты к уплате за отчетный год180
23403 Прочие доходы за отчетный год22730
23503 Прочие расходы за отчетный год244785
23504 Прочие расходы за предыдущий год85373
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год60491
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5012
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1298
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7648
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год48393

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СтройСтандарт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СтройСтандарт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СтройСтандарт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (76)/Стоимость активов (27724) = 0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СтройСтандарт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (318)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24664+0+0) = 1.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СтройСтандарт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (318)/Выручка (24982) = 1.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СтройСтандарт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (76)/Выручка (24982) = 0.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СтройСтандарт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройСтандарт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройСтандарт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройСтандарт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СтройСтандарт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.01

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.01

Индекс Альтмана Z = 0.119

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СтройСтандарт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.27%), рентабельность компании (0.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СтройСтандарт"