ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕЛЕУЗОВСКИЕ ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ" ИНН:0263014532 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61150044 ОКВЭД:40.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года38706355053304511447
11504 Основные средства на конец предыдущего года35505330451144711285
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3385377640372268
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3776403722680
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4720298298
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года42563392813738014013
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года39281373801401311583
12103 Запасы на конец отчетного года7113691746903207
12104 Запасы на конец предыдущего года6917469032073359
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года561774248602
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года7742486020
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года38835337303548556457
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33730354855645747646
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34233257342
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года233257342146
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года372144158149
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года14415814977
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года46915417984083860757
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года41798408386075751228
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года89478810797821874770
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года81079782187477062811
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200117117117
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года117117117117
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года2038020380203807284
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года203802038072847284
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-29942-29991-32123-20576
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-29991-32123-20576-10665
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-9362-9494-11626-13175
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-9494-11626-13175-3264
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года31530915512
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года309155123
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года31530915512
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года309155123
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года89094814598674784788
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года81459867478478866072
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года8956837302737
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года8373269300
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года4754322942408
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года43224931450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года98525902648968987933
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года90264896898793366072
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года89478810797821874770
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года81079782187477062811
21103 Выручка за отчетный год359785366887323794294439
21104 Выручка за предыдущий год366887323794294439329366
21203 Себестоимость продаж за отчетный год367532396017305274273310
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год396017305274273310299257
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7747-291301852021129
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-29130185202112930109
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7747-29130-17556-10291
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-29130-17556-10291474
23403 Прочие доходы за отчетный год11942406989881686
23404 Прочие доходы за предыдущий год4069898816861866
23503 Прочие расходы за отчетный год1980871942672338
23504 Прочие расходы за предыдущий год8719426723381818
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22152849-11942-11943
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2849-11942-11943522
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год844900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4900181
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-138-62-762-129
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-62-762-129-80
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год61541439
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год15414393
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-390-42917692268
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-429176922680
24603 Прочее за отчетный год16862541231408
24604 Прочее за предыдущий год2541231408140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год491963-11547-10092
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1963-11547-10092198
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год203802038000
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год203802038007284
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2042922343-11547-10092
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год223438833-100927482
32003 Величина капитала на 31117117117117
32005 Величина капитала на 31203802038072847284
32007 Величина капитала на 31-29991-32123-20576-10665
32008 Величина капитала на 31-9494-11626-13175-3264
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)83000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4921320181
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)132213213096181
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))49196300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)49196300
33143 Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал)83000
33148 Дополнительный выпуск акций (ИТОГО)83000
33003 Величина капитала на 31200117117117
33005 Величина капитала на 312038020380203807284
33007 Величина капитала на 31-29942-29991-32123-20576
33008 Величина капитала на 31-9362-9494-11626-13175
36003 Чистые активы на 31-9362-9494-11626-13175
36004 Чистые активы на 31-9494-11626-13175-3264
41103 Поступления – всего за отчетный год347096389807292722281618
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год330162351302280579280508
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год521096822
41193 Прочие поступления за отчетный год168823839601088
41203 Платежи – всего за отчетный год343355385841286216280119
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год246818253971194140192935
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год51931530625336048029
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год402843591200
41293 Прочие платежи за отчетный год4322428963871639155
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3741396665061499
42103 Поступления – всего за отчетный год10966525
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год10966525
42203 Платежи – всего за отчетный год4049405677761328
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год4049405677761328
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-3940-3990-7771-1303
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-199-24-85196

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕЛЕУЗОВСКИЕ ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"

Прибыль

Прибыль ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕЛЕУЗОВСКИЕ ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"

Чистые активы

Чистые активы ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕЛЕУЗОВСКИЕ ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (49)/Стоимость активов (89478) = 0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕЛЕУЗОВСКИЕ ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7747)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (367532+0+0) = -2.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕЛЕУЗОВСКИЕ ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7747)/Выручка (359785) = -2.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕЛЕУЗОВСКИЕ ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (49)/Выручка (359785) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕЛЕУЗОВСКИЕ ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕЛЕУЗОВСКИЕ ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕЛЕУЗОВСКИЕ ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕЛЕУЗОВСКИЕ ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕЛЕУЗОВСКИЕ ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.471

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.095

Индекс Альтмана Z = -3.018

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕЛЕУЗОВСКИЕ ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (-0.1), рентабельность продукции (-2.15%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕЛЕУЗОВСКИЕ ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"