ООО "Эколайн" ИНН:0263014606 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61151486 ОКВЭД:18.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3251500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3251500
12103 Запасы на конец отчетного года6188212112787599
12104 Запасы на конец предыдущего года82121127875997077
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года49511128755914854
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1318312501287
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года61814483225700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1448322570144430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года618148082258514443
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14808225851444313218
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1210100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5221-14911020
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-149110220140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5209-14811122024
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-14811122024606
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2802131630
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2802131630
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5827160092226012256
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16009222601225612446
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года582716009222600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1600922260122560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года618148082258514443
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14808225851444313218
21103 Выручка за отчетный год3647250653514039127
21104 Выручка за предыдущий год25065351403912740475
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5111230083193536808
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23008319353440438152
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1464205732050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2057320547230
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год49232960
22203 Управленческие расходы за отчетный год2221248325680
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2483256823080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3685-4754050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-47540523190
23403 Прочие доходы за отчетный год305019761811039
23404 Прочие доходы за предыдущий год19761811039619
23503 Прочие расходы за отчетный год45963350428830
23504 Прочие расходы за предыдущий год33504288302238
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5231-18491670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-184916725280
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1136750
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год675000
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год3231530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5231-15931021948
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-15931021948532
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5231-15931020
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-159310219480

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5231)/Стоимость активов (618) = -846.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3685)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5111+0+2221) = -50.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3685)/Выручка (3647) = -101.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5231)/Выручка (3647) = -143.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -8.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -8.429

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -8.464

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -8.464

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.894

Х5 = Выручка/Активы = 5.901

Индекс Альтмана Z = -33.997

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (-8.43), рентабельность продукции (-101.04%), рентабельность компании (-143.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники