ООО "Сатурн ТВ" ИНН:0263014613 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61151492 ОКВЭД:92.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года129001000
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года121301000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года129012131090
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года121311351117
12103 Запасы на конец отчетного года576390
12104 Запасы на конец предыдущего года6390190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года299367224
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года367224338
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года124475323
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года476323460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года480905637
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года906637988
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года177021191727
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года211917722105
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2780313
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7000718
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года288700323
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года700514728
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года148201281
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года141901117
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года148214191404
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года141912581377
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года177021191727
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года211917722105
21103 Выручка за отчетный год39013431266
21104 Выручка за предыдущий год134312661261
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5729371011
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9378191840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-182406255
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год406447-579
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-182406255
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год406447-579
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-182406313
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год406447718
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-182406313
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год406447718
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1820313
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4060718

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-182)/Стоимость активов (1770) = -10.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-182)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (572+0+0) = -31.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-182)/Выручка (390) = -46.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-182)/Выручка (390) = -46.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.271

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.103

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.103

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.194

Индекс Альтмана Z = 0.954

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.32), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (-46.67%), рентабельность компании (-46.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники