ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЖИЛИЩНИК" ИНН:0263014660 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88124431 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4700
12103 Запасы на конец отчетного года76734477
12104 Запасы на конец предыдущего года3447653
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года717740053172
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40052819866
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года293165214
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16521639
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года823745143463
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года45143111957
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года828545143463
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года45143111957
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года502139791
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года139268273
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года512149801
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года149278283
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года316300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года461143652662
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года43652770674
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года777343652662
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года43652833674
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года828545143463
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года45143111957
21103 Выручка за отчетный год23837182528325
21104 Выручка за предыдущий год1825283284566
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22284180697590
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1807078764120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1553183735
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год182452446
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1553183735
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год182452446
23303 Проценты к уплате за отчетный год5900
23404 Прочие доходы за предыдущий год1518
23503 Прочие расходы за отчетный год1227313154
23504 Прочие расходы за предыдущий год313152130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год267-129586
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-130305334
24603 Прочее за отчетный год25800
24604 Прочее за предыдущий год1726323
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9-129586
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-302242311
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9-129586
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-302242311
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3149300
32008 Величина капитала на 3150300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)900
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3150200
33008 Величина капитала на 3151200
36003 Чистые активы на 3151100
36004 Чистые активы на 31-247600
41103 Поступления – всего за отчетный год2564900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2234900
41203 Платежи – всего за отчетный год2546200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2095300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год291500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5111100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5111100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЖИЛИЩНИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЖИЛИЩНИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЖИЛИЩНИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (8285) = 0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЖИЛИЩНИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1553)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22284+0+0) = 6.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЖИЛИЩНИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1553)/Выручка (23837) = 6.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЖИЛИЩНИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (23837) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЖИЛИЩНИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЖИЛИЩНИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЖИЛИЩНИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЖИЛИЩНИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЖИЛИЩНИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.438

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.066

Индекс Альтмана Z = 3.161

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЖИЛИЩНИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (6.52%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЖИЛИЩНИК"