ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЫТОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ НАСЕЛЕНИЯ" ИНН:0263014733 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61166312 ОКВЭД:19.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года298180190
12104 Запасы на конец предыдущего года1801900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года176190225
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1902250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года212128
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года495372543
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3725430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года495372543
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3725430
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года191919
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года19190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года191959
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19590
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года476353484
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3534840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года476353484
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3534840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года495372543
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3725430
21103 Выручка за отчетный год155717942225
21104 Выручка за предыдущий год179422250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год168519582163
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год195821630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-128-16462
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-164620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-128-16462
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-164620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-128-16462
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-164620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-128-16440
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-164400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-128-16440
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-164400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЫТОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ НАСЕЛЕНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЫТОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ НАСЕЛЕНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЫТОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ НАСЕЛЕНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-128)/Стоимость активов (495) = -25.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЫТОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ НАСЕЛЕНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-128)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1685+0+0) = -7.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЫТОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ НАСЕЛЕНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-128)/Выручка (1557) = -8.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЫТОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ НАСЕЛЕНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-128)/Выручка (1557) = -8.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЫТОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ НАСЕЛЕНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЫТОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ НАСЕЛЕНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЫТОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ НАСЕЛЕНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЫТОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ НАСЕЛЕНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЫТОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ НАСЕЛЕНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.038

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.259

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.259

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.04

Х5 = Выручка/Активы = 3.145

Индекс Альтмана Z = 2.159

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.159<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЫТОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ НАСЕЛЕНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (-8.22%), рентабельность компании (-8.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЫТОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ НАСЕЛЕНИЯ"