Ликвидационная комиссия ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ДИНАМИКА" Г. МЕЛЕУЗ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0263014758 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61166358 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года297327195254
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2973271950
12104 Запасы на конец предыдущего года3751540
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1013819901548
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года381541493807
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1017520420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7520615470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10137223691743
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37253317421073
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-162-657-1350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-657-135-10
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-152-647-1250
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-647-12590
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года253101924941734
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года101965817331067
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года253101924940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года101965817330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10137223691743
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37253317421073
21104 Выручка за предыдущий год84399111961313
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год84399111960
22203 Управленческие расходы за отчетный год84131710820
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1317108211410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-84-474-910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-474-91550
23403 Прочие доходы за отчетный год1014003
23503 Прочие расходы за отчетный год347354344
23504 Прочие расходы за предыдущий год35434411
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год583-509-1340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-509-134140
24603 Прочее за отчетный год88000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год495-509-1342
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-509-134258
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год495-509-1340
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-509-13420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Ликвидационная комиссия ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ДИНАМИКА" Г. МЕЛЕУЗ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль Ликвидационная комиссия ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ДИНАМИКА" Г. МЕЛЕУЗ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы Ликвидационная комиссия ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ДИНАМИКА" Г. МЕЛЕУЗ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (495)/Стоимость активов (101) = 490.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Ликвидационная комиссия ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ДИНАМИКА" Г. МЕЛЕУЗ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-84)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+84) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Ликвидационная комиссия ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ДИНАМИКА" Г. МЕЛЕУЗ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-84)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Ликвидационная комиссия ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ДИНАМИКА" Г. МЕЛЕУЗ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (495)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Ликвидационная комиссия ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ДИНАМИКА" Г. МЕЛЕУЗ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Ликвидационная комиссия ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ДИНАМИКА" Г. МЕЛЕУЗ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Ликвидационная комиссия ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ДИНАМИКА" Г. МЕЛЕУЗ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Ликвидационная комиссия ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ДИНАМИКА" Г. МЕЛЕУЗ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.5

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Ликвидационная комиссия ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ДИНАМИКА" Г. МЕЛЕУЗ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.505

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 4.901

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 5.772

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.601

Индекс Альтмана Z = 44.261

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Ликвидационная комиссия ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ДИНАМИКА" Г. МЕЛЕУЗ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (0.4), коэффициент наличия собственных средств (-1.5), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Ликвидационная комиссия ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ДИНАМИКА" Г. МЕЛЕУЗ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Еще предприятия