Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз М" ИНН:0263014821 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61166364 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3173317300
11504 Основные средства на конец предыдущего года3173000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3173317300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3173000
12103 Запасы на конец отчетного года4354477252723100
12104 Запасы на конец предыдущего года4772527231002762
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23116443348
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года116443348216
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года98557326313
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года557326313222
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4475544560410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5445604137610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7648861860413761
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8618604137613200
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3828317300
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3173011530
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2250327821690
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3278216921550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6088646121793318
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6461217933183002
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года156821573364374
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года21623364374198
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1568215733640
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года216233643740
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года-8049869
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года-5498690
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года-804980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года-5498690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7648861860413761
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8618604137613200
21103 Выручка за отчетный год16644170791522613059
21104 Выручка за предыдущий год17079152261305911223
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11791124501092710904
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год124501092796689925
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4853462942990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4629429933910
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1419135119000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1351190012360
22203 Управленческие расходы за отчетный год1160000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2274327823990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3278239921550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2274327823990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3278239921550
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2250327823992155
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3278239921551298
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2250327823990
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3278239921550
32003 Величина капитала на 3110000
32006 Величина капитала на 313173000
32007 Величина капитала на 317832000
32008 Величина капитала на 3111015000
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)655000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2250000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2905000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2250000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2250000
33003 Величина капитала на 3110000
33006 Величина капитала на 313828000
33007 Величина капитала на 3110082000
33008 Величина капитала на 3113920000
36003 Чистые активы на 313183000
36004 Чистые активы на 316461000
41103 Поступления – всего за отчетный год16088000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год16088000
41203 Платежи – всего за отчетный год15190000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год12828000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1560000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год24000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год898000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период898000
62503 Прочие за отчетный год47000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год47000
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год47000
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год47000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год47000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз М"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз М"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2250)/Стоимость активов (7648) = 29.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2274)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11791+1419+1160) = 15.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2274)/Выручка (16644) = 13.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2250)/Выручка (16644) = 13.52 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = -559.38

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = -15.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = -12.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.586

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.294

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.297

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.903

Индекс Альтмана Z = 10.897

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (-12.25), коэффициент быстрой ликвидности (-15.13), коэффициент текущей ликвидности (-559.38), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (13.66%), рентабельность компании (13.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз М"