ООО "Нугушский гидротехнический узел" ИНН:0263015092 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64155361 ОКВЭД:40.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года15404440
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года83113174195
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года113174195245
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года237113618195
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года113618195245
12103 Запасы на конец отчетного года783314126243
12104 Запасы на конец предыдущего года3141262431350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1672264482864329
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2644828643291710
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года714881293608569
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года81293608569228
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года149000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года975211087120205141
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года110871202051413288
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года998911200126385336
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года112001263853363533
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года49644897-5081202
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4897-5081202987
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года49744907-4981212
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4907-4981212997
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года41075
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года10758
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года41075
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10758
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4242552748193455
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5527481934552420
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года769756566664
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года756566664108
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года50116283131294119
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года62831312941192528
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года998911200126385336
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года112001263853363533
21103 Выручка за отчетный год42174434793768236815
21104 Выручка за предыдущий год43479376823681538373
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32272199732320116034
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19973232011603414611
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9902235061448120781
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23506144812078123762
22103 Коммерческие расходы за отчетный год892892881358
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8928813580
22203 Управленческие расходы за отчетный год6802142041607618067
22204 Управленческие расходы за предыдущий год14204160761806718409
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22088410-24762356
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8410-247623565353
23203 Проценты к получению за отчетный год3000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год17244410136
23403 Прочие доходы за отчетный год6076501050657
23404 Прочие доходы за предыдущий год6501050657529
23503 Прочие расходы за отчетный год223020872822655
23504 Прочие расходы за предыдущий год20872822655273
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5886801-2152348
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6801-21523485473
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6319480134
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9480134296
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-354350-62
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-35-1262-39
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-6323
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год3232
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год154-4444440
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-4444440-836
24603 Прочее за отчетный год50102
24604 Прочее за предыдущий год1020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год675405-1710209
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5405-17102094339
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год675405-1710209
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5405-17102094339
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 314897-5081202987
32008 Величина капитала на 314907-4981212997
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6754050215
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6754050215
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6754050215
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6754050215
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 3149644897-5081202
33008 Величина капитала на 3149744907-4981212
36003 Чистые активы на 3149744907-4981212
36004 Чистые активы на 314907-4981212997
41103 Поступления – всего за отчетный год43761497963973637346
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год42687478813305136755
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год537693622580
41193 Прочие поступления за отчетный год5371222606311
41203 Платежи – всего за отчетный год44742379754399737005
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год27123233932595623739
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год9832853081947795
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год153810320913
41293 Прочие платежи за отчетный год6249440498474548
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-98111821-4261341
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-98145213039341

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (67)/Стоимость активов (9989) = 0.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2208)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32272+892+6802) = 5.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2208)/Выручка (42174) = 5.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (67)/Выручка (42174) = 0.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.552

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.992

Индекс Альтмана Z = 5.082

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.43), коэффициент быстрой ликвидности (1.76), коэффициент текущей ликвидности (1.95), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (5.24%), рентабельность компании (0.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники