ООО "АИС" ИНН:0263015141 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64155421 ОКВЭД:51.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8541073592
11504 Основные средства на конец предыдущего года10735920
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8541073592
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10735920
12103 Запасы на конец отчетного года34382682265
12104 Запасы на конец предыдущего года26822650
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9272159251270
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1592512700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года609190203
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1902030
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1272000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26039187961738
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1879717380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26893198692330
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1987023300
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года303030
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года30300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1447711550215
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года115502150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1450711580245
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года115802450
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года215000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года215000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года568146090
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года460920120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года406736792012
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3681730
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года488073
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1023682892085
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года829020850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26893198692330
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1987023300
21103 Выручка за отчетный год40334342786023
21104 Выручка за предыдущий год3427860230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37078184004223
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1840042230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3256158781800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1587818000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5143495984
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год34959840
22203 Управленческие расходы за отчетный год2160563601
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5636010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год58211820215
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год118202150
23403 Прочие доходы за отчетный год295521630
23404 Прочие доходы за предыдущий год216300
23503 Прочие расходы за отчетный год61024330
23504 Прочие расходы за предыдущий год243300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год292711550215
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год115502150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год292711550215
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год115502150
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год292711550215
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год115502150

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2927)/Стоимость активов (26893) = 10.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (582)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37078+514+2160) = 1.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (582)/Выручка (40334) = 1.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2927)/Выручка (40334) = 7.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.817

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.109

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.109

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.171

Индекс Альтмана Z = 7.677

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (2.54), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (1.44%), рентабельность компании (7.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники