Общество с ограниченной ответственностью "Спутник" ИНН:0263015286 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64167269 ОКВЭД:25.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года429744184479
11504 Основные средства на конец предыдущего года441844794916
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года429744184479
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года441844794916
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года887141
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года843316590
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года132037
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8217161
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21716116627
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4305443911640
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44391164021543
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года12307103670
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года10367103670
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-8856-86320
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-8632-51120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года346117455265
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года174552651423
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года73026700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года267036690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года114242706
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24270620120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года84426946375
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2694637520120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4305443911640
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44391164021543
21104 Выручка за предыдущий год177110725744
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год170410055070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6767674
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год100
22204 Управленческие расходы за предыдущий год318610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год35-794674
23404 Прочие доходы за предыдущий год1312880
23503 Прочие расходы за отчетный год2244884306
23504 Прочие расходы за предыдущий год4884306180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-224-3537-1010
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3537-1012494
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-224-3537-1010
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3537-1012395
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-224-35370
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3537-10120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спутник"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спутник"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спутник"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-224)/Стоимость активов (4305) = -5.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спутник"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спутник"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спутник"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-224)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спутник"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спутник"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спутник"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спутник"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спутник"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.025

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.101

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 1.499

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.499<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спутник"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спутник"