Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "Эко-Полимет" ИНН:0263015310 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67182677 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года168242031651
11504 Основные средства на конец предыдущего года420316511394
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года168242031651
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года420316511394
12103 Запасы на конец отчетного года1223379702726
12104 Запасы на конец предыдущего года79702726667
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года76022102
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года22102190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25720115337402
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1153374020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20521332209
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года213322092810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года389182165812439
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21658124393667
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года406002586114090
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25861140905061
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года151515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3918573266
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года573266142
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3903588281
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года588281157
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года445032521313809
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25213138094904
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года6000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года445032527313809
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25273138094904
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года406002586114090
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25861140905061
21103 Выручка за отчетный год75575910456480
21104 Выручка за предыдущий год591045648019719
21203 Себестоимость продаж за отчетный год43093153640046
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год315364004615880
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год32482756816434
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27568164343839
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год32482756816434
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27568164343839
23503 Прочие расходы за отчетный год77242722816290
23504 Прочие расходы за предыдущий год27228162903745
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4476340144
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год34014494
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год106821
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год682119
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4486272123
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27212375
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4486272123
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год27212375

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "Эко-Полимет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "Эко-Полимет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "Эко-Полимет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4486)/Стоимость активов (40600) = -11.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "Эко-Полимет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3248)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4309+0+0) = 75.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "Эко-Полимет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3248)/Выручка (7557) = 42.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "Эко-Полимет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4486)/Выручка (7557) = -59.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "Эко-Полимет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "Эко-Полимет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "Эко-Полимет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "Эко-Полимет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "Эко-Полимет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.138

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.11

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.11

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.088

Индекс Альтмана Z = -2.095

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "Эко-Полимет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (-0.1), рентабельность продукции (42.98%), рентабельность компании (-59.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "Эко-Полимет"