ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТИРМАН" ИНН:0263015455 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67832661 ОКВЭД:15.89

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года104411631358
11504 Основные средства на конец предыдущего года116313580
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года104411631358
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года116313580
12103 Запасы на конец отчетного года1034518536
12104 Запасы на конец предыдущего года5185360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года152713352258
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года133522580
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2532334
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года281420862798
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года208627980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года385832494156
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года324941560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года179819043169
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года190431690
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5744420
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года44200
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года22100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7954420
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года44200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4261500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1265477837
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4778370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1265903987
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9039870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года385832494156
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года324941560
21103 Выручка за отчетный год790961535144
21104 Выручка за предыдущий год615351440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год734758274684
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год582746840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год562326460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3264600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год562326460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3264600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год562326306
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3263060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год846251
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год62510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год478264255
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2642550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТИРМАН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТИРМАН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТИРМАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (478)/Стоимость активов (3858) = 12.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТИРМАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (562)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7347+0+0) = 7.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТИРМАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (562)/Выручка (7909) = 7.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТИРМАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (478)/Выручка (7909) = 6.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТИРМАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТИРМАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТИРМАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТИРМАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТИРМАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.402

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.124

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.146

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.873

Х5 = Выручка/Активы = 2.05

Индекс Альтмана Z = 3.259

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТИРМАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (1.41), коэффициент текущей ликвидности (2.22), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (7.11%), рентабельность компании (6.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТИРМАН"

Еще предприятия