Общество с ограниченной ответственностью "Новый формат" ИНН:0263015462 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67832690 ОКВЭД:36.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года372210961322
11504 Основные средства на конец предыдущего года109613220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года372210961322
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года109613220
12103 Запасы на конец отчетного года77426092710
12104 Запасы на конец предыдущего года260927100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12877104397444
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1043976890
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года72980
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года136581307710479
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13077104790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года173801417311801
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14173118010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года533460624588
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года606245880
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года18791365556
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13655560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1016767466657
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года674666570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1204681117213
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года811172130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года173801417311801
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14173118010
21103 Выручка за отчетный год547267624799
21104 Выручка за предыдущий год676247990
21203 Себестоимость продаж за отчетный год637551434372
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год514343720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-9031619427
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16194270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9031619427
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16194270
23503 Прочие расходы за отчетный год472624
23504 Прочие расходы за предыдущий год26240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9501593403
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15934030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9501593355
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15933550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Новый формат"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Новый формат"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Новый формат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-950)/Стоимость активов (17380) = -5.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Новый формат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-903)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6375+0+0) = -14.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Новый формат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-903)/Выручка (5472) = -16.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Новый формат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-950)/Выручка (5472) = -17.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Новый формат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Новый формат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Новый формат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Новый формат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Новый формат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.201

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.443

Х5 = Выручка/Активы = 0.315

Индекс Альтмана Z = 0.427

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Новый формат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (-16.5%), рентабельность компании (-17.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Новый формат"