ООО "ДРУЖБА" ИНН:0263015938 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92845751 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года243100203378202023205770
11504 Основные средства на конец предыдущего года203378202023205770198951
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года226241271093445670
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1271093445670148
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года265724216088211367211440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года216088211367211440199099
12103 Запасы на конец отчетного года141813101083102534135096
12104 Запасы на конец предыдущего года101083102534135096146949
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2029517491197834807
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года174911978348071771
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13159144706622084
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года914470662208495
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года163423127718129383161987
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года127718129383161987148815
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года429147343806340750373427
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года343806340750373427347914
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года523545235462523323298
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5235462523323298323298
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1875671875671875670
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года18756718756700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12467275466361978537
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7546636197853756
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года364593315387286287331835
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года315387286287331835323354
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1428858292286513682
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года582922865136820
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года8946121921567919775
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года12192156791977524218
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года23234180213854433457
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года18021385443345724218
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9500050000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3182010398109198135
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10398109198135342
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4132010398159198135
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10398159198135342
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года429147343806340750373427
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года343806340750373427347914
21103 Выручка за отчетный год255513221301211446207191
21104 Выручка за предыдущий год221301211446207191181
21203 Себестоимость продаж за отчетный год191759214036190986180911
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год214036190986180911125
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6375472652046026280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7265204602628056
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6375472652046026280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7265204602628056
23303 Проценты к уплате за отчетный год823350026481431
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3500264814310
23403 Прочие доходы за отчетный год27777385693147525540
23404 Прочие доходы за предыдущий год3856931475255400
23503 Прочие расходы за отчетный год4078428591293141849
23504 Прочие расходы за предыдущий год285912931418490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4992439475363568540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3947536356854056
24603 Прочее за отчетный год7182061593
24604 Прочее за предыдущий год20615930
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4920639269361978537
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3926936197853756
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4920639269361978537
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3926936197853756
32003 Величина капитала на 315235462523323298323298
32006 Величина капитала на 3118756718756700
32007 Величина капитала на 317546636197853756
32008 Величина капитала на 31315387286287331835323354
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4920639269361978537
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)49206392692237648537
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4920639269361978537
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4920639269361978537
33003 Величина капитала на 31523545235462523323298
33006 Величина капитала на 311875671875671875670
33007 Величина капитала на 3112467275466361978537
33008 Величина капитала на 31364593315387286287331835
36003 Чистые активы на 31364593315387286287331835
36004 Чистые активы на 31315387286287331835323354
41103 Поступления – всего за отчетный год288770263469243703252930
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год269091238431214157232650
41193 Прочие поступления за отчетный год19679250382954620280
41203 Платежи – всего за отчетный год247582208838212288216653
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год227549167581182868134836
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год13457207212308927172
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год823350026481431
41293 Прочие платежи за отчетный год575317036368353214
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год41188546313141536277
42103 Поступления – всего за отчетный год154211162711902254
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год154211162711902254
42203 Платежи – всего за отчетный год82397421446180630224
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год82397421446180630224
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-66976-30517-60616-27970
43103 Поступления – всего за отчетный год27075305054183714336
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год27075305054183714336
43203 Платежи – всего за отчетный год91165254127654654
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год91165254127654654
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год17959-220361418313682
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-78292078-1501821989

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (49206)/Стоимость активов (429147) = 11.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (63754)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (191759+0+0) = 33.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (63754)/Выручка (255513) = 24.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (49206)/Выручка (255513) = 19.26 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.307

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.115

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.116

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.648

Индекс Альтмана Z = 9.099

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (3.96), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (24.95%), рентабельность компании (19.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники