ООО "ОПС Уренгой" ИНН:0263017477 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12719908 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года378100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года466649
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8441649
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8441649
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года240-1732
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-17320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6043317
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6043317
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8441648
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16490
21103 Выручка за отчетный год190611840
21104 Выручка за предыдущий год11843640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год154911880
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11883150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год357-40
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год357-40
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4490
23403 Прочие доходы за отчетный год18000
23503 Прочие расходы за отчетный год206100
23504 Прочие расходы за предыдущий год1050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год331-140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-14440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год74350
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год35220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год257-490
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-49220

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (257)/Стоимость активов (844) = 30.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (357)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1549+0+0) = 23.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (357)/Выручка (1906) = 18.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (257)/Выручка (1906) = 13.48 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.284

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.305

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.392

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.397

Индекс Альтмана Z = 5.908

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.77), коэффициент быстрой ликвидности (1.4), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (18.73%), рентабельность компании (13.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники