Общество с ограниченной ответственностью "Автошкола Приоритет" ИНН:0263017572 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12755991 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года92347350
11504 Основные средства на конец предыдущего года3473500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года92347350
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3473500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27742009399
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20093990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года169095
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года90950
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27902099625
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20996250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28822446975
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24469750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25152165593
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21655930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года367281382
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2813820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года367281382
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2813820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28822446975
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24469750
21103 Выручка за отчетный год362459432191
21104 Выручка за предыдущий год594321910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год326938171570
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год381715700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3552126621
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21266210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3552126621
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21266210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3552126602
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21266020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3552126602
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21266020

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Автошкола Приоритет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Автошкола Приоритет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Автошкола Приоритет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (355)/Стоимость активов (2882) = 12.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Автошкола Приоритет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (355)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3269+0+0) = 10.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Автошкола Приоритет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (355)/Выручка (3624) = 9.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Автошкола Приоритет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (355)/Выручка (3624) = 9.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Автошкола Приоритет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автошкола Приоритет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автошкола Приоритет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автошкола Приоритет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Автошкола Приоритет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.841

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.123

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.123

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.853

Индекс Альтмана Z = 13.94

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Автошкола Приоритет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (7.6), коэффициент текущей ликвидности (7.6), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (9.8%), рентабельность компании (9.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Автошкола Приоритет"