КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "БЛАГОДАТЬ" ИНН:0263017692 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16804344 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года18051195195
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года11951950
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18051195195
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11951950
12103 Запасы на конец отчетного года186144123
12104 Запасы на конец предыдущего года1441230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года228721893913000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18939130000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года613377173
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3771730
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года236711946013296
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19460132960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года254762065513491
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20655134910
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года16861501723
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15017230
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года15900
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2027393114
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3931140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года37132053837
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20538370
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8002481625
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года24816250
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8002481625
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года24816250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года209631832710992
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18327109920
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года27370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года209631835411029
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18354110290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года254762065513491
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20655134910
23403 Прочие доходы за отчетный год33732325632
23404 Прочие доходы за предыдущий год23256320
23503 Прочие расходы за отчетный год33732325813
23504 Прочие расходы за предыдущий год23256320
41103 Поступления – всего за отчетный год869800
41193 Прочие поступления за отчетный год869800
41203 Платежи – всего за отчетный год419600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год272800
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год7300
41293 Прочие платежи за отчетный год137400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год450200
43103 Поступления – всего за отчетный год240000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год240000
43203 Платежи – всего за отчетный год628900
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год592400
43293 Прочие платежи за отчетный год36500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-388900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период61300
62103 Вступительные взносы за отчетный год664454
62153 Членские взносы за отчетный год502238121062
62203 Целевые взносы за отчетный год25817546
62003 Поступило средств - всего за отчетный год534640311162
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год40053136880
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год27282231452
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год21144
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год949674279
63263 прочие за отчетный год307217145
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год4732123
63503 Прочие за отчетный год317704159
63003 Использовано средств - всего за отчетный год436938721162
64003 Остаток средств на конец отчетного года9771590

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (25476) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.106

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.171

Индекс Альтмана Z = 0.875

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.21), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники