ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС" ИНН:0263018255 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22670296 ОКВЭД:52.45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3124877
12104 Запасы на конец предыдущего года48770
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года322169
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1690
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6345049
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года50490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6345049
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года50490
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года420
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-9310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года52-931
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-9310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5825980
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года59800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5825980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года59800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6345049
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года50490
21103 Выручка за отчетный год7769662
21104 Выручка за предыдущий год96620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год53410579
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год105790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год242-917
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-9170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год242-917
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9170
23404 Прочие доходы за предыдущий год70
23503 Прочие расходы за отчетный год20021
23504 Прочие расходы за предыдущий год210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год42-931
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год42-931
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9310
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год420
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-9310
41103 Поступления – всего за отчетный год7760
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7760
41203 Платежи – всего за отчетный год7790
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7760
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год30
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-30
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-30
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период30

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (42)/Стоимость активов (634) = 6.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (242)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (534+0+0) = 45.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (242)/Выручка (776) = 31.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (42)/Выручка (776) = 5.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.082

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.066

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.089

Индекс Альтмана Z = 1.29

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.29<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (31.19%), рентабельность компании (5.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"