ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ООО "ВТМ-РЕГИОН" ИНН:0263018551 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15309482 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21071673
11504 Основные средства на конец предыдущего года16730
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года237452854
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года28540
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года258524527
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года45270
12103 Запасы на конец отчетного года58244432
12104 Запасы на конец предыдущего года444320
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2561361
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года13610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4103519950
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года199500
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года380
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года205451
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4207866232
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года662320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6793070759
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года707590
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-96275-11447
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-114470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-96265-11437
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-114370
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года282955295
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года52950
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13590076901
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года769010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16419582196
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года821960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6793070759
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года707590
21103 Выручка за отчетный год4672027504
21104 Выручка за предыдущий год275040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12812734540
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год345400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-81407-7036
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-70360
22203 Управленческие расходы за отчетный год195977025
22204 Управленческие расходы за предыдущий год70250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-101004-14061
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-140610
23303 Проценты к уплате за отчетный год2043178
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1780
23403 Прочие доходы за отчетный год9550
23503 Прочие расходы за отчетный год362762
23504 Прочие расходы за предыдущий год620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-105719-14301
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-143010
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-253-6
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-60
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год208912854
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год28540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-84828-11447
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-114470
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-84828-11447
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-114470
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31-114470
32008 Величина капитала на 31-114370
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))848280
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)848280
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))848280
33218 Убыток (ИТОГО)848280
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31-962750
33008 Величина капитала на 31-962650
36003 Чистые активы на 31-962660
36004 Чистые активы на 31-114370
41103 Поступления – всего за отчетный год238110
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год237600
41193 Прочие поступления за отчетный год510
41203 Платежи – всего за отчетный год468490
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год137330
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год295900
41293 Прочие платежи за отчетный год24340
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-230380
43103 Поступления – всего за отчетный год230000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год230000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год230000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-380

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-84828)/Стоимость активов (67930) = -124.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-101004)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (128127+0+19597) = -68.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-101004)/Выручка (46720) = -216.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-84828)/Выручка (46720) = -181.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.381

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.249

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.556

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.586

Индекс Альтмана Z = -24.203

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.26), коэффициент наличия собственных средств (-1.42), рентабельность продукции (-216.19%), рентабельность компании (-181.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники