ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МСД ПЛЮС" ИНН:0263018590 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27298909 ОКВЭД:29.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года394188
12104 Запасы на конец предыдущего года1880
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9070
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года513
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года130
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года65
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года50
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года495276
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года495276
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2760
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-588-729
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-7290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-568-719
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7190
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года913995
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9950
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1063995
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года495276
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2760
21103 Выручка за отчетный год4765781
21104 Выручка за предыдущий год7810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42741234
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год491-453
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4530
22203 Управленческие расходы за отчетный год312265
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год179-718
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7180
23403 Прочие доходы за отчетный год432
23404 Прочие доходы за предыдущий год320
23503 Прочие расходы за отчетный год3943
23504 Прочие расходы за предыдущий год430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год144-729
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год144-729
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7290
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год144-729
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МСД ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МСД ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МСД ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (144)/Стоимость активов (495) = 29.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МСД ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (179)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4274+0+312) = 3.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МСД ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (179)/Выручка (4765) = 3.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МСД ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (144)/Выручка (4765) = 3.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МСД ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МСД ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МСД ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МСД ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МСД ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.844

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.291

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.291

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.534

Х5 = Выручка/Активы = 9.626

Индекс Альтмана Z = 9.928

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МСД ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.47), коэффициент наличия собственных средств (-1.15), рентабельность продукции (3.76%), рентабельность компании (3.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МСД ПЛЮС"