ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ АВТОШКОЛА "ЭВЕРЕСТ" ИНН:0263995236 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12734813 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9302170
11504 Основные средства на конец предыдущего года21700
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года330
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9332200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22000
12104 Запасы на конец предыдущего года8700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года67320
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8490
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1511280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10843480
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10841860
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18600
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15900
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10843480
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34800
21103 Выручка за отчетный год702624920
21104 Выручка за предыдущий год249200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год594223060
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год230600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10841860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10841860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10841860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10841860
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ АВТОШКОЛА "ЭВЕРЕСТ"

Прибыль

Прибыль ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ АВТОШКОЛА "ЭВЕРЕСТ"

Чистые активы

Чистые активы ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ АВТОШКОЛА "ЭВЕРЕСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1084)/Стоимость активов (1084) = 100 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ АВТОШКОЛА "ЭВЕРЕСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1084)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5942+0+0) = 18.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ АВТОШКОЛА "ЭВЕРЕСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1084)/Выручка (7026) = 15.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ АВТОШКОЛА "ЭВЕРЕСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1084)/Выручка (7026) = 15.43 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ АВТОШКОЛА "ЭВЕРЕСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ АВТОШКОЛА "ЭВЕРЕСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ АВТОШКОЛА "ЭВЕРЕСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ АВТОШКОЛА "ЭВЕРЕСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ АВТОШКОЛА "ЭВЕРЕСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.139

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 14.042

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ АВТОШКОЛА "ЭВЕРЕСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (15.43%), рентабельность компании (15.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ АВТОШКОЛА "ЭВЕРЕСТ"