ООО "БЛЕСК" ИНН:0264001487 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12690375 ОКВЭД:93.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3280316042234744
11504 Основные средства на конец предыдущего года3160422347445114
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3280316042230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3160422347440
12103 Запасы на конец отчетного года4489425733172609
12104 Запасы на конец предыдущего года4257331726092342
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4147367835142736
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3678351427361886
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3347324534372855
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3245343728552568
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1198311180102680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года111801026882000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15263143401449112944
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14340144911294411910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1407513024113189888
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года130241131898888475
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1188131612571084
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1316125710841429
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1188131612570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1316125710840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15263143401449112944
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14340144911294411910
21103 Выручка за отчетный год29713310862843626807
21104 Выручка за предыдущий год31086284362680724027
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27485281552592023997
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28155259202399722045
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2228293125160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2931251628100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2228293125160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2931251628100
23403 Прочие доходы за отчетный год67400
23404 Прочие доходы за предыдущий год40012
23503 Прочие расходы за отчетный год8949818151044
23504 Прочие расходы за предыдущий год9818151044706
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1401195417010
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1954170117660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1401195417011766
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1954170117661288

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1401)/Стоимость активов (15263) = 9.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2228)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27485+0+0) = 8.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2228)/Выручка (29713) = 7.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1401)/Выручка (29713) = 4.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.707

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.092

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.092

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.848

Индекс Альтмана Z = 17.996

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.82), коэффициент быстрой ликвидности (6.31), коэффициент текущей ликвидности (10.09), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (7.5%), рентабельность компании (4.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники