ООО "ИЗГЕЛЕК" ИНН:0264001529 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:02189148 ОКВЭД:70.31.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1286613096136372567
11504 Основные средства на конец предыдущего года130961363725672599
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1286613096136370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года130961363725670
12103 Запасы на конец отчетного года672714255215
12104 Запасы на конец предыдущего года714255215149
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9617016330
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года70163300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года261286
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12863
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года165914278960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14278962210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1452514523145332788
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года145231453327882751
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1423714237142372692
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года142371423726922709
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28828629696
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2862969642
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2882862960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года286296960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1452514523145332788
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года145231453327882751
21103 Выручка за отчетный год7152777239661729
21104 Выручка за предыдущий год7772396617292288
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6715734436531658
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7344365316582250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4374283130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год428313710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4374283130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год428313710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4374283130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год428313710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4374283130
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4283137138

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (437)/Стоимость активов (14525) = 3.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (437)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6715+0+0) = 6.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (437)/Выручка (7152) = 6.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (437)/Выручка (7152) = 6.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.094

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 49.434

Индекс Альтмана Z = 52.822

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (3.43), коэффициент текущей ликвидности (5.76), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (6.11%), рентабельность компании (6.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники