Общество с ограниченной ответственностью "Огонёк" ИНН:0264003621 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22655782 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года766766766766
11504 Основные средства на конец предыдущего года766766766766
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7667667660
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7667667660
12103 Запасы на конец отчетного года176513261020469
12104 Запасы на конец предыдущего года13261020469339
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33287966
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28796646
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1419154217852441
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1542178524413055
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3217289628840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2896288429760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3983366236503742
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3662365037424206
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3614328436203685
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3284362036854151
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года8550031
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года5003128
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года855000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года500310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2843283026
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года328302627
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года284328300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32830260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3983366236503742
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3662365037424206
21103 Выручка за отчетный год21835203772018816995
21104 Выручка за предыдущий год20377201881699515785
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10907100631014814723
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1006310148903814411
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1092810314100400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год103141004079570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1092810314100400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год103141004079570
23503 Прочие расходы за отчетный год1060010650102922806
23504 Прочие расходы за предыдущий год10650102928427664
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год328-336-650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-336-65-4700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год328-336-65-465
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-336-65-466796

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Огонёк"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Огонёк"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Огонёк"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (328)/Стоимость активов (3983) = 8.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Огонёк"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10928)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10907+0+0) = 100.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Огонёк"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10928)/Выручка (21835) = 50.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Огонёк"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (328)/Выручка (21835) = 1.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Огонёк"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Огонёк"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Огонёк"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Огонёк"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Огонёк"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.736

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.082

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.794

Индекс Альтмана Z = 15.93

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Огонёк"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5), коэффициент быстрой ликвидности (5.11), коэффициент текущей ликвидности (11.33), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (50.05%), рентабельность компании (1.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Огонёк"