ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТЕКАМСКИЙ АВТОЗАВОД" ИНН:0264004103 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05745101 ОКВЭД:34.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года73845049
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года84504944
11503 Основные средства на конец отчетного года1117556125687114757401614805
11504 Основные средства на конец предыдущего года1256871149901216148051602950
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года198938214480063484
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года214480063484429084
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года90259145521231211318
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года14552123121131812761
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года83016697334398645330
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года69733663804533090232
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1489842155572015320881734986
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1555720157775417349862135071
12103 Запасы на конец отчетного года121652112083638614201097796
12104 Запасы на конец предыдущего года120836383968610977961346224
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года18889196891170515493
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года19689117051549312713
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года157369611186201074077664490
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11186201050145664490849147
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года68278276679159154156534
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года276679159154156534184537
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2877384262335121063561934313
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2623351206069019343132392621
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4367226417907136384443669299
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4179071363844436692994527692
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8039803980398039
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8039803980398039
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года447165448169453146455241
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года448169453146455241458550
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года39891398913989139891
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года39891398913989139891
13603 Резервный капитал на конец отчетного года402402402402
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года402402402402
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-372310245266204053418232
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2452662040534182321167373
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года123187741767705531921805
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7417677055319218051674255
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года31770040460816953921255000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года404608169539212550001470000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года55503732806689374905
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года73280668937490548810
14303 Оценочные обязательства на конец отчетного года6033000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года195641000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года57487747788817622851329905
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года477888176228513299051518810
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года165982416013585505252464
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года16013585505252464484986
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1889165129431011292871158224
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года129431011292871158224848244
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года3241277062
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1277062169
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года11984963621357666839
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года636213576668391228
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3669162295941611706281417589
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2959416117062814175891334627
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4367226417907136384443669299
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4179071363844436692994527692
21103 Выручка за отчетный год86614318281326944629910058628
21104 Выручка за предыдущий год82813269446299100586289052481
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8148271743235384578708980831
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7432353845787089808318181138
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5131608489739884291077797
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8489739884291077797871343
22103 Коммерческие расходы за отчетный год154907106792124384130602
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год106792124384130602113583
22203 Управленческие расходы за отчетный год487216535412463347437705
22204 Управленческие расходы за предыдущий год535412463347437705417219
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-128963206769400698509490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год206769400698509490340541
23203 Проценты к получению за отчетный год876132016542140
23204 Проценты к получению за предыдущий год32016542140402
23303 Проценты к уплате за отчетный год241469184448169888176477
23304 Проценты к уплате за предыдущий год184448169888176477173915
23403 Прочие доходы за отчетный год215802210865193046175436
23404 Прочие доходы за предыдущий год210865193046175436721313
23503 Прочие расходы за отчетный год325081192865404673389232
23504 Прочие расходы за предыдущий год192865404673389232851141
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4709504064120847121365
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год406412084712136537245
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12552072864140201
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20728641402016330
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год24312-37741546643466
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-37741546643466152
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-33766387-801226095
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год6387-8012260951000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год665022240994-1443
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2240994-14431967
24603 Прочее за отчетный год-932718111124
24604 Прочее за предыдущий год181111241008
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-39300036269120152502
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3626912015250230874
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-39300036269120152502
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3626912015250230874
32003 Величина капитала на 318039803980398039
32005 Величина капитала на 31488060493037495132498441
32006 Величина капитала на 31402402402402
32007 Величина капитала на 312452662040534182321167373
32008 Величина капитала на 317417677055319218051674255
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))61858033215380804952
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)61858033215380804952
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))393000000
33218 Убыток (ИТОГО)393000000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22558033215380804952
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)22558033215380804952
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-1004-4977-2095-3309
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1004497703309
33003 Величина капитала на 318039803980398039
33005 Величина капитала на 31487056488060493037495132
33006 Величина капитала на 31402402402402
33007 Величина капитала на 31-372310245266204053418232
33008 Величина капитала на 31123187741767705531921805
36003 Чистые активы на 31123511741894705601921867
36004 Чистые активы на 317418947056019218671674424
41103 Поступления – всего за отчетный год85318508444667915825812142725
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год81552468211924903077911758479
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год15350220125501405
41193 Прочие поступления за отчетный год361254230542124929382841
41203 Платежи – всего за отчетный год86340388568975927359311632700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6019763587136261526628500359
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2111946171664018238421532567
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год234182183987171847174000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1255119192408135409
41293 Прочие платежи за отчетный год26689278506711011611390365
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-102188-124308-115335510025
42103 Поступления – всего за отчетный год240823563454610099
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год7069254920747951
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год16000000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год10130108
42203 Платежи – всего за отчетный год28099670158046198127
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год28099509218046198127
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-4017-63452-75915-88028
43103 Поступления – всего за отчетный год160000046166328603922727500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год160000046166328603922727500
43203 Платежи – всего за отчетный год170001815708326650003177500
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год181800
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год170000015705526650003177500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-100018304580195392-450000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2062231168204142-28003
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-2178705-15220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТЕКАМСКИЙ АВТОЗАВОД"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТЕКАМСКИЙ АВТОЗАВОД"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТЕКАМСКИЙ АВТОЗАВОД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-393000)/Стоимость активов (4367226) = -9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТЕКАМСКИЙ АВТОЗАВОД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-128963)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8148271+154907+487216) = -1.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТЕКАМСКИЙ АВТОЗАВОД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-128963)/Выручка (8661431) = -1.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТЕКАМСКИЙ АВТОЗАВОД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-393000)/Выручка (8661431) = -4.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТЕКАМСКИЙ АВТОЗАВОД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТЕКАМСКИЙ АВТОЗАВОД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТЕКАМСКИЙ АВТОЗАВОД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТЕКАМСКИЙ АВТОЗАВОД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТЕКАМСКИЙ АВТОЗАВОД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.226

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.09

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.108

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.029

Х5 = Выручка/Активы = 1.983

Индекс Альтмана Z = 1.741

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.741<2.9)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТЕКАМСКИЙ АВТОЗАВОД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-1.49%), рентабельность компании (-4.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТЕКАМСКИЙ АВТОЗАВОД"