ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛЫШ" ИНН:0264004946 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:29798881 ОКВЭД:51.36.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года178418901995829
11504 Основные средства на конец предыдущего года18901995829845
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1784189019950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года189019958290
12103 Запасы на конец отчетного года66958518012478014119
12104 Запасы на конец предыдущего года51801247801411914413
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2851228614021008
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2286140210081066
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13335588687
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3558868749
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6994254442262700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5444226270158140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года71726563322826516643
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года56332282651664316373
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года218101600011221083
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16000112210831068
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4876139917255970
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года399172559700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4876139917255970
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года399172559700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года115541515462987
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года41515462987621
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года115541515460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4151546155600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года71726563322826516643
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года56332282651664316373
21103 Выручка за отчетный год4029663844913141135106
21104 Выручка за предыдущий год384491314113510626157
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3799503666273199835095
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год366627319983509125035
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2301617864-5870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17864-587150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2301617864-5870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17864-587150
23303 Проценты к уплате за отчетный год579134128990
23304 Проценты к уплате за предыдущий год341289901107
23503 Прочие расходы за отчетный год10530806300
23504 Прочие расходы за предыдущий год8063040
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год66956389490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год638949110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8851278102
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12781023
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год58105111399
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год511139912

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛЫШ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛЫШ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛЫШ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5810)/Стоимость активов (71726) = 8.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛЫШ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23016)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (379950+0+0) = 6.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛЫШ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23016)/Выручка (402966) = 5.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛЫШ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5810)/Выручка (402966) = 1.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛЫШ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 60.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛЫШ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛЫШ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛЫШ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛЫШ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.959

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.093

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.437

Индекс Альтмана Z = 7.639

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛЫШ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (2.58), коэффициент текущей ликвидности (60.56), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (5.71%), рентабельность компании (1.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛЫШ"