Общество с ограниченной ответственностью "Океан" ИНН:0264006848 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12711812 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года513
11504 Основные средства на конец предыдущего года1321
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года513
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1321
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3252
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года520
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года90
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4152
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года521
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4665
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6522
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3165
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года653
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4665
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6522
21103 Выручка за отчетный год1046688
21104 Выручка за предыдущий год6881127
21203 Себестоимость продаж за отчетный год240121
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год121125
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год806567
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5671002
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год806567
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5671002
23503 Прочие расходы за отчетный год1418
23504 Прочие расходы за предыдущий год1854
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год792549
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год549948
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год824487
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4870
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3262
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год62948

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Океан"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Океан"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Океан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-32)/Стоимость активов (46) = -69.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Океан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (806)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (240+0+0) = 335.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Океан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (806)/Выручка (1046) = 77.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Океан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-32)/Выручка (1046) = -3.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Океан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Океан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Океан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Океан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Океан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.565

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.696

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 17.217

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.067

Индекс Альтмана Z = 119.306

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Океан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.6), коэффициент быстрой ликвидности (2.73), коэффициент текущей ликвидности (2.73), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (77.06%), рентабельность компании (-3.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Океан"