ООО "ФИРМА "АРТ-ТВ" ИНН:0264010435 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:33798473 ОКВЭД:92.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15025976
11504 Основные средства на конец предыдущего года259760
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15025976
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года259760
12103 Запасы на конец отчетного года636320
12104 Запасы на конец предыдущего года63200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года291718363037
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года183630370
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года688575676
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5756760
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года366824743733
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года247437330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года381827333809
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года273338090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года373826583685
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года265836850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8075124
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года751240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8075124
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года751240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года381827333809
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года273338090
21103 Выручка за отчетный год271436343614
21104 Выручка за предыдущий год363436140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6557591084
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год75910840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год205928752530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год287525300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год205928752530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год287525300
23503 Прочие расходы за отчетный год46530
23504 Прочие расходы за предыдущий год5300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год201328222530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год282225300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год161198197
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1981970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год185226242333
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год262423330

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1852)/Стоимость активов (3818) = 48.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2059)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (655+0+0) = 314.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2059)/Выручка (2714) = 75.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1852)/Выручка (2714) = 68.24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 45.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 45.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 8.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.94

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.485

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.527

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 46.725

Индекс Альтмана Z = 60.35

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (8.6), коэффициент быстрой ликвидности (45.06), коэффициент текущей ликвидности (45.85), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (75.87%), рентабельность компании (68.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники