Общество с ограниченной ответственностью "Фея" ИНН:0264010530 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20836048 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года807683247474
11504 Основные средства на конец предыдущего года8324747428
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года80768324740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года832474740
12103 Запасы на конец отчетного года74010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13313300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1330087
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года61884
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18840
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21315190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года151940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года828984758378
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года84758378125
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-399-631211
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-63121114
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года240000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года240000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года844885397127
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8539712730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года84488539710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года853971670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года828984758378
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года84758378125
21103 Выручка за отчетный год563474678801
21104 Выручка за предыдущий год474678801962
21203 Себестоимость продаж за отчетный год797516627771
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год51662753958
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-234-42510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-42517480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-234-42510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-42517480
23403 Прочие доходы за отчетный год15000
23503 Прочие расходы за отчетный год13814100
23504 Прочие расходы за предыдущий год14107180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-357-56410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5641300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-365-574130
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5741304

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фея"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фея"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фея"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-365)/Стоимость активов (8289) = -4.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фея"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-234)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (797+0+0) = -29.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фея"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-234)/Выручка (563) = -41.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фея"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-365)/Выручка (563) = -64.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фея"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фея"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фея"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фея"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фея"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.993

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.046

Индекс Альтмана Z = -6.995

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фея"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (-41.56%), рентабельность компании (-64.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фея"