Общество с ограниченной ответственностью "Выбор" ИНН:0264010675 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33791287 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года535146266
12104 Запасы на конец предыдущего года146266340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года319401378
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4013780
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года212
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года121
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года856548646
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года548646341
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года856548659
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года548659447
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года51000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года51000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года527480114
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года480114350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32968545
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6854597
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32968545
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6854597
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года856548659
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года548659447
21103 Выручка за отчетный год263732163233
21104 Выручка за предыдущий год321632333538
21203 Себестоимость продаж за отчетный год219623863099
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год238630993317
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год441830134
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год830134221
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год441830134
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год777134221
23503 Прочие расходы за отчетный год35443093
23504 Прочие расходы за предыдущий год37793424
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8740041
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год40041-203
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8740041
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год40041-203
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год40000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Выбор"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Выбор"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Выбор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (87)/Стоимость активов (856) = 10.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Выбор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (441)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2196+0+0) = 20.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Выбор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (441)/Выручка (2637) = 16.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Выбор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (87)/Выручка (2637) = 3.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Выбор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Выбор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Выбор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Выбор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Выбор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.616

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.102

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.102

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.602

Индекс Альтмана Z = 6.741

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Выбор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (2.6), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (16.72%), рентабельность компании (3.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Выбор"