Муниципальное унитарное предприятие "Нефтекамскстройзаказчик" Республики Башкортостан ИНН:0264012190 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29790247 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6996721660445132
11504 Основные средства на конец предыдущего года7216604451326505
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года166608282475250065158530
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года282475250070158530127344
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года173604289691256114163667
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года289691256114163667133854
12103 Запасы на конец отчетного года35555390473559234547
12104 Запасы на конец предыдущего года39047355923454722084
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года29714494244242427838
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года49424424242783822000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1239566759267557139257
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года675926790913925793138
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19189323813793732221
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3238137937322219316
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года67000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года208414188511183510233863
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года188511183862233863159638
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года382018478202439624397530
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года478202439976397530293492
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7526752675267526
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7526752675267526
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года22827232232039818220
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года23223203981822017482
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2439206316871310
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года206316871310934
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года19646135281205412102
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1352812054121028070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года52438463404166539158
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года46340416653915834012
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года196623240196250411283367
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года24019625047228336734835
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года196623240196250411283867
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года240196250472283867159351
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8710115899711140331834
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1589971114033183463376
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года45856326693614542671
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32669364364267136753
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13295719166614754874505
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19166614783974505100129
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года382018478202439624397530
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года478202439976397530293492
21103 Выручка за отчетный год442040401424358597314295
21104 Выручка за предыдущий год401424358597314295234541
21203 Себестоимость продаж за отчетный год435826392699354291309659
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год392699354291309659232012
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6214872543064636
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8725430646362529
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6214872543064636
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8725430646362529
23203 Проценты к получению за отчетный год99511114370
23204 Проценты к получению за предыдущий год111143700
23403 Прочие доходы за отчетный год211314185934626398
23404 Прочие доходы за предыдущий год418593462639839926
23503 Прочие расходы за отчетный год191376133963222904
23504 Прочие расходы за предыдущий год613396322290439334
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9203788844578130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7888445781303121
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2542202115542269
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год202115542269997
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год7013793720
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год37937200
24603 Прочее за отчетный год999320102945
24604 Прочее за предыдущий год3201029451115
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5662266629492916
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2666294929161009
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5662266629492916
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2666294929161009
32003 Величина капитала на 317526752675267526
32005 Величина капитала на 3123223203981822017482
32006 Величина капитала на 31206316861310934
32007 Величина капитала на 311352812054121028070
32008 Величина капитала на 3146340416643915834012
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)376377377376
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6118147404032
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6494467625555146
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6118004032
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6118004032
33166 Реорганизация юридического лица (Резервный капитал)376377377376
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)3761851377376
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)396000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3960480
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)396000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)396000
33003 Величина капитала на 317526752675267526
33005 Величина капитала на 3122827232232039818220
33006 Величина капитала на 312439206316871310
33007 Величина капитала на 3119646135281205412102
33008 Величина капитала на 3152438463404166539158
36003 Чистые активы на 3152438463404166539158
36004 Чистые активы на 3146340416653915834012
41103 Поступления – всего за отчетный год476104519684465806551881
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год185925463456455143541481
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год282000
41193 Прочие поступления за отчетный год289897562281066310400
41203 Платежи – всего за отчетный год493523525240460085528976
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год299312229219219403198213
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1206041001339595785517
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4081112320552271
41293 Прочие платежи за отчетный год69526194765142222238844
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-17419-5556572122905
42103 Поступления – всего за отчетный год3298224025323224
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год32981331811878
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год3298224025323224
43103 Поступления – всего за отчетный год929000
43193 Прочие поступления за отчетный год929000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год929000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-13192-3316825326129

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Нефтекамскстройзаказчик" Республики Башкортостан

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Нефтекамскстройзаказчик" Республики Башкортостан

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Нефтекамскстройзаказчик" Республики Башкортостан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5662)/Стоимость активов (382018) = 1.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Нефтекамскстройзаказчик" Республики Башкортостан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6214)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (435826+0+0) = 1.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Нефтекамскстройзаказчик" Республики Башкортостан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6214)/Выручка (442040) = 1.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Нефтекамскстройзаказчик" Республики Башкортостан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5662)/Выручка (442040) = 1.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Нефтекамскстройзаказчик" Республики Башкортостан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Нефтекамскстройзаказчик" Республики Башкортостан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Нефтекамскстройзаказчик" Республики Башкортостан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Нефтекамскстройзаказчик" Республики Башкортостан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Нефтекамскстройзаказчик" Республики Башкортостан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.426

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.159

Индекс Альтмана Z = 3.172

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Нефтекамскстройзаказчик" Республики Башкортостан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (2.33), коэффициент текущей ликвидности (2.82), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (1.41%), рентабельность компании (1.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Нефтекамскстройзаказчик" Республики Башкортостан