ООО Торговый Дом "ДИО" ИНН:0264012672 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:39971955 ОКВЭД:52.44.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года255410481091
11504 Основные средства на конец предыдущего года104810911134
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года255410481101
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года104811011144
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24297473
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года297473160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года242972792
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2972792321
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года257813453893
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года134538931465
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года909090
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года909080
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года142142142
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года142142142
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года365589836
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года589836615
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5978211068
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8211068837
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19815242825
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5242825603
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19815242825
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5242825628
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года257813453893
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года134538931465
21103 Выручка за отчетный год174119778783
21104 Выручка за предыдущий год1977878363984
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год174119771335
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год197713351022
22103 Коммерческие расходы за отчетный год187921591085
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год21591085702
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-138-182250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-182250320
23503 Прочие расходы за отчетный год34628
23504 Прочие расходы за предыдущий год62819
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-172-188222
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-188222301
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год52591
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год59160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-224-247221
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-247221241
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-224-247221
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-247221241

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-224)/Стоимость активов (2578) = -8.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-138)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1879+0) = -7.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-138)/Выручка (1741) = -7.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-224)/Выручка (1741) = -12.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.759

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.067

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.301

Индекс Альтмана Z = -5.397

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (-7.93%), рентабельность компании (-12.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники