МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "НЕФТЕКАМСКВОДОКАНАЛ" ИНН:0264014479 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03253888 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9016594874103464102717
11504 Основные средства на конец предыдущего года9487410346410271790814
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года44838
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года48380
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4111408916291629
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года4089162916291386
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9428098967105101104384
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9896710510110438492200
12103 Запасы на конец отчетного года7444111171366511372
12104 Запасы на конец предыдущего года1111713665113727459
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года423000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года71391537364411040703
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года53736441104070352734
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9184141031759711273
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1410317597112738877
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года373100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года31000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года88056794107537263348
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года79410753726334869070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года182336178377180473167732
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года178377180473167732161270
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года896089608960500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года89608960500500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года292844700114707107753
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года303704982107753101460
13603 Резервный капитал на конец отчетного года160252525
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года25252525
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1241131184511188513092
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1184511216101309212038
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года162517157806161247147040
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года157806161247147040139693
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1913020003790
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года797925957884
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года925957884535
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года79728389572884
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года283895728844325
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года870000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15028171481823017619
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17148182301761917252
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года192039189
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года20391890
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года310556500
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года565000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19022177331826917808
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17733182691780817252
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года182336178377180473167732
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года178377180473167732161270
21103 Выручка за отчетный год227151231911234069228469
21104 Выручка за предыдущий год231911234069228469216347
21203 Себестоимость продаж за отчетный год223899227861230441218321
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год227861230441218321213378
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год32524050362810148
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40503628101482969
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год32524050362810148
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год40503628101482969
23303 Проценты к уплате за отчетный год2142400
23304 Проценты к уплате за предыдущий год24000
23403 Прочие доходы за отчетный год121795025153078985
23404 Прочие доходы за предыдущий год502515307898518021
23503 Прочие расходы за отчетный год1108874711842214902
23504 Прочие расходы за предыдущий год7471184221490217223
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год412915805134231
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год158051342313767
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1413781239988
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год781239988989
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год458437241452
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год437241452530
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-129-3274349
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-3274349296
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-4-30380
24603 Прочее за отчетный год641298130
24604 Прочее за предыдущий год4129813093
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2839415722802
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4157228022389
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2839415722802
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4157228022389
32003 Величина капитала на 3189608960500500
32005 Величина капитала на 313037030652133423127130
32006 Величина капитала на 3125252525
32007 Величина капитала на 311184511216101309212038
32008 Величина капитала на 31157806161247147040139693
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6232191502802
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)62321915154142802
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))283941502802
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)283941502802
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3393150000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)3393150069540
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))570507412071748
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)570535612071748
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))570507412071748
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)570535612071748
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-1086006293
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)135000
33003 Величина капитала на 31896089608960500
33005 Величина капитала на 312928430370140377133423
33006 Величина капитала на 31160252525
33007 Величина капитала на 311241131184511188513092
33008 Величина капитала на 31162517157806161247147040
36003 Чистые активы на 31162536157826161286147229
36004 Чистые активы на 31157826161286147229139693
41103 Поступления – всего за отчетный год211533223848227669233552
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год209787221340227049233552
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год12315400
41193 Прочие поступления за отчетный год162323546200
41203 Платежи – всего за отчетный год221614227175223727216157
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год77269801728527591133
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год102118108530101622116015
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2142460340
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1625486311385732
41293 Прочие платежи за отчетный год403883796356322937
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-10081-3327394217395
42103 Поступления – всего за отчетный год212270269
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год212270269
42203 Платежи – всего за отчетный год42012779407813478
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год42012779407812728
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-4180-2552-4078-13209
43103 Поступления – всего за отчетный год10480252484605000
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год1048052484600
43203 Платежи – всего за отчетный год113813920006790
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год955300
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год10438620006790
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год934223856460-1790
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4919-349463242396

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "НЕФТЕКАМСКВОДОКАНАЛ"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "НЕФТЕКАМСКВОДОКАНАЛ"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "НЕФТЕКАМСКВОДОКАНАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2839)/Стоимость активов (182336) = 1.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "НЕФТЕКАМСКВОДОКАНАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3252)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (223899+0+0) = 1.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "НЕФТЕКАМСКВОДОКАНАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3252)/Выручка (227151) = 1.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "НЕФТЕКАМСКВОДОКАНАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2839)/Выручка (227151) = 1.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "НЕФТЕКАМСКВОДОКАНАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "НЕФТЕКАМСКВОДОКАНАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "НЕФТЕКАМСКВОДОКАНАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "НЕФТЕКАМСКВОДОКАНАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "НЕФТЕКАМСКВОДОКАНАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.401

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.2

Индекс Альтмана Z = 11.447

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "НЕФТЕКАМСКВОДОКАНАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.48), коэффициент быстрой ликвидности (4.24), коэффициент текущей ликвидности (4.63), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (1.43%), рентабельность компании (1.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "НЕФТЕКАМСКВОДОКАНАЛ"