ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОНТРАКТ" ИНН:0264014775 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22630380 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года312813341030790
11504 Основные средства на конец предыдущего года334103079026829
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года312853341030790
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года334103079026829
12103 Запасы на конец отчетного года489400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года63343446920531
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года344692053120895
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3642699318
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2699318360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года115923473829849
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года347382984921482
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года428776814860639
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года681486063948311
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года318372657653709
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года265765370944736
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года133333331044
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года333310441313
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года133333331044
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года333310441313
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года782848050
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года48050997
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1879334345886
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3343458861265
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9707382395886
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3823958862262
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года428776814860639
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года681486063948311
21103 Выручка за отчетный год197892702356701
21104 Выручка за предыдущий год270235670152980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год216004758044201
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год475804420145225
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1811-2055712500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-20557125007755
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1811-2055712500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-20557125007755
23303 Проценты к уплате за отчетный год419322662
23304 Проценты к уплате за предыдущий год32266267
23403 Прочие доходы за отчетный год318283735
23404 Прочие доходы за предыдущий год83735506
23503 Прочие расходы за отчетный год126339101
23504 Прочие расходы за предыдущий год3391011901
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год826-2113512472
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-21135124726293
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год826-2113512472
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-21135124726293

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОНТРАКТ"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОНТРАКТ"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОНТРАКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (826)/Стоимость активов (42877) = 1.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОНТРАКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1811)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21600+0+0) = -8.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОНТРАКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1811)/Выручка (19789) = -9.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОНТРАКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (826)/Выручка (19789) = 4.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОНТРАКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОНТРАКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОНТРАКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОНТРАКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОНТРАКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.227

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.884

Индекс Альтмана Z = 4.707

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОНТРАКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (-9.15%), рентабельность компании (4.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОНТРАКТ"