ООО "ЛЕВЗЕЯ" ИНН:0264015271 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:45217375 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3673375240424417
11504 Основные средства на конец предыдущего года375240424417862
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10101010
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3683376240520
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3762405244270
12103 Запасы на конец отчетного года14332175371408114985
12104 Запасы на конец предыдущего года17537140811498514179
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1335178211691605
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года178211691605978
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30001484344370
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1484344370617
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1866720803155940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2080315594169600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22350245651964621387
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24565196462138716646
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6372421369886075
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4213698860753365
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года699134319882633
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1343198826330
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года699134319880
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1343198826330
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года50655982965965
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5982965965965
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1021413027970511714
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1302797051171412316
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1527919009106700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1900910670126790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22350245651964621387
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24565196462138716646
21103 Выручка за отчетный год106202109576107809106502
21104 Выручка за предыдущий год10957610780910650294375
21203 Себестоимость продаж за отчетный год802208219483984100675
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год82194839848303890651
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2598227382238250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2738223825234640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2598227382238250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2738223825234640
23303 Проценты к уплате за отчетный год214230318403
23304 Проценты к уплате за предыдущий год23031840325
23403 Прочие доходы за отчетный год7229640
23404 Прочие доходы за предыдущий год29640115
23503 Прочие расходы за отчетный год201121943019236892
23504 Прочие расходы за предыдущий год194301923618529964
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5728772442800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7724428051720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год910748683601
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год748683601520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4818697635974571
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6976359745712330

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4818)/Стоимость активов (22350) = 21.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25982)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (80220+0+0) = 32.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25982)/Выручка (106202) = 24.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4818)/Выручка (106202) = 4.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.378

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.216

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.256

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.399

Индекс Альтмана Z = 5.323

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (24.46%), рентабельность компании (4.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники