ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛОДОСТЬ" ИНН:0264015521 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:29804127 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3985401600
11504 Основные средства на конец предыдущего года4016000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3985401600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4016000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года751875251
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года88525174
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41354289123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35428912313
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7924413410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4423411740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года47774458341174
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года445834117490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года724484331165
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года48433116532
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40533974109
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года397410958
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года40533974100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года39741090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года47774458341174
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года445834117490
21103 Выручка за отчетный год1640193618211744
21104 Выручка за предыдущий год1936182117441818
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1587165115651501
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1651156515011861
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год532852560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2852562430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год532852560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2852562430
23403 Прочие доходы за отчетный год373000
23503 Прочие расходы за отчетный год20834564
23504 Прочие расходы за предыдущий год83456461
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4062022110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2022111790
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год406201211179
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год201211179-104

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛОДОСТЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛОДОСТЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛОДОСТЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (406)/Стоимость активов (4777) = 8.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛОДОСТЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (53)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1587+0+0) = 3.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛОДОСТЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (53)/Выручка (1640) = 3.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛОДОСТЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (406)/Выручка (1640) = 24.76 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛОДОСТЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛОДОСТЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛОДОСТЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛОДОСТЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛОДОСТЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.683

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.085

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.179

Индекс Альтмана Z = -3.444

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛОДОСТЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.2), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (3.23%), рентабельность компании (24.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*1=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛОДОСТЬ"