Общество с ограниченной ответственностью "Канопус" ИНН:0264015698 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22635816 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года83475754
11504 Основные средства на конец предыдущего года57545116
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года83475754
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года57545116
12103 Запасы на конец отчетного года1321491
12104 Запасы на конец предыдущего года14910
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года349749
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7492270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11195
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1959
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8722435
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24352279
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года92198189
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года81897395
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года190
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года190
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года82470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года78370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года82667856
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года78567040
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года953333
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года333355
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года953333
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года333355
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года92198189
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года81897395
21103 Выручка за отчетный год45154676
21104 Выручка за предыдущий год46765365
21203 Себестоимость продаж за отчетный год38633677
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36772702
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год652999
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9992663
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год488999
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9992663
23503 Прочие расходы за отчетный год3669
23504 Прочие расходы за предыдущий год69213
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год452930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9302450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год42114
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11442
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год410816
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8162408
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Канопус"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Канопус"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Канопус"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (410)/Стоимость активов (9219) = 4.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Канопус"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (488)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3863+164+0) = 12.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Канопус"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (488)/Выручка (4515) = 10.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Канопус"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (410)/Выручка (4515) = 9.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Канопус"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Канопус"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Канопус"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Канопус"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Канопус"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.009

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.674

Индекс Альтмана Z = 9.521

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Канопус"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (10.81%), рентабельность компании (9.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Канопус"