ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БЕЛКАМНЕФТЬ" ИНН:0264015786 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45233523 ОКВЭД:11.20.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года55690729577410263
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года72957741026371
11503 Основные средства на конец отчетного года4653019421298343546762539544
11504 Основные средства на конец предыдущего года4212983399545036480512426755
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года98322048412019
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года220484120193141
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года303056993031441123147512312894
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года30314411231475123128942438152
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года330032118260287544654914
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1826028754465491437806
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года44174113061008606
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года74113063564770125
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года383161533642932468211225918040
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года36429324646189660215055676050
12103 Запасы на конец отчетного года421788428439542120645737
12104 Запасы на конец предыдущего года428439373112645737525827
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года285428728723758267
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года28723122582678744
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6000155414766241185883881238
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4147662411844837777733554271
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года14681258890813
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года125889081374694
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года383140291704630633280
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2917046306332801640
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года30677599585311221332
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года9958536136111332456
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7116180586778848130204590667
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5867788517224644872024165632
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года45432333422971121163414210508707
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4229711211634142105087079841682
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1300130013001300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1300130013001300
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года47700477004770047700
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года47700477004770047700
13603 Резервный капитал на конец отчетного года195195195195
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года195195195195
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6186053-2353680311097887445
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-23536803110978874457755495
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-61368582565980803047936640
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25659808030479366407804690
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4655476337544200140000140000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года37544200140000140000140000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года189442220499141571107874
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года220499141571107874101813
14303 Оценочные обязательства на конец отчетного года18950218206195550
14304 Оценочные обязательства на конец предыдущего года182061955500
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года159402304700
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года23047000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4694964737805952301126247874
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года37805952301126247874241813
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года35565327828200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года278282000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3973890390450731524502243205
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3904507315245022432051795179
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года12000
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года29000128270010026280988
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года282700100262809880
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4619544446550132527122324193
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4465501325271223241931795179
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года45432333422971121163414210508707
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4229711211634142105087079841682
21103 Выручка за отчетный год111759301048580793084388794275
21104 Выручка за предыдущий год10485807930843887942758778637
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10301199996184490263228582613
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9735602902632285826138358956
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год874731523963282116211662
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год750205282116211662419681
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4100241
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1002411841
22203 Управленческие расходы за отчетный год278166455813707765647
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2718233707765647291696
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год596561478372245039145774
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год478372245039145774126144
23203 Проценты к получению за отчетный год3894815117720910146488
23204 Проценты к получению за предыдущий год11772091014648833414
23303 Проценты к уплате за отчетный год387494598357600
23304 Проценты к уплате за предыдущий год983576000
23403 Прочие доходы за отчетный год160178165231240723291664
23404 Прочие доходы за предыдущий год165231153195291664424817
23503 Прочие расходы за отчетный год844698610580443262559547622
23504 Прочие расходы за предыдущий год10580443175031547622411733
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7670377-9743207224217180218
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9743207224217180218172642
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год323942555113570712218
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год255511289531221829896
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год2201160488336976061
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год604882104960617605
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год152369217536192053217108
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год175361914639171089687
24603 Прочее за отчетный год-6179-183026
24604 Прочее за предыдущий год-1830675766
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6162517-8048246143664131950
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8048246143664131950108211
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6162517-8048246143664131950
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8048246143664131950108211
32003 Величина капитала на 311300130013001300
32005 Величина капитала на 3147700477004770047700
32006 Величина капитала на 31195195195195
32007 Величина капитала на 31-23536803110978874457755495
32008 Величина капитала на 3125659808030479366407804690
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6162517805464500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)6162517805464500
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6162517804824600
33218 Убыток (ИТОГО)6162517804824600
33003 Величина капитала на 311300130013001300
33005 Величина капитала на 3147700477004770047700
33006 Величина капитала на 31195195195195
33007 Величина капитала на 31-6186053-2353680311097887445
33008 Величина капитала на 31-61368582565980803047936640
36003 Чистые активы на 31-61368582565980803047887445
36004 Чистые активы на 3125671808030479366407755495
41103 Поступления – всего за отчетный год99654151013229786260688037806
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год98023731000305785898687954882
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год4452392453216307
41193 Прочие поступления за отчетный год1585901253163087976617
41203 Платежи – всего за отчетный год124421131001619078507997628650
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5735787555800451548335228626
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2121808209626218985101699260
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год379411569878300
41293 Прочие платежи за отчетный год7904031573119719448636544
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2476698116107775269409156
42103 Поступления – всего за отчетный год30685281098293157246286564
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год37981180419741019
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год886103214383899
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год30296611095457138153284646
42203 Платежи – всего за отчетный год102234528547667771010533138
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1020927704352761087506003
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год5300017000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год88827843315992310137
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год2046183-27449374-613764-246574
43103 Поступления – всего за отчетный год6949442793415000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год6949442793415000
43203 Платежи – всего за отчетный год180042255649101722160942
43293 Прочие платежи за отчетный год180042249249101722160942
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год51490227678501-101722-160942
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период84387345234597831640
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год704911659300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БЕЛКАМНЕФТЬ"

Прибыль

Прибыль ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БЕЛКАМНЕФТЬ"

Чистые активы

Чистые активы ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БЕЛКАМНЕФТЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6162517)/Стоимость активов (45432333) = -13.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БЕЛКАМНЕФТЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (596561)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10301199+4+278166) = 5.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БЕЛКАМНЕФТЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (596561)/Выручка (11175930) = 5.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БЕЛКАМНЕФТЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6162517)/Выручка (11175930) = -55.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БЕЛКАМНЕФТЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БЕЛКАМНЕФТЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БЕЛКАМНЕФТЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БЕЛКАМНЕФТЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БЕЛКАМНЕФТЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.069

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.136

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.169

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.119

Индекс Альтмана Z = -1.251

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БЕЛКАМНЕФТЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (7.94), коэффициент текущей ликвидности (8.1), коэффициент наличия собственных средств (-0.14), рентабельность продукции (5.34%), рентабельность компании (-55.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БЕЛКАМНЕФТЬ"