ООО "ТОНУС" ИНН:0264016300 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:05096170 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года830009035
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года835590350
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года830083559035
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года835590350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года111
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года830183569036
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года835690360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года481481481
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4814810
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года745075157725
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года751577250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года220210648
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2106480
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года150150182
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1501820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года782078758555
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года787585550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года830183569036
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года835690360
21103 Выручка за отчетный год11408462952
21104 Выручка за предыдущий год84629520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6006602356
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год66023560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год540186596
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1865960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год540186596
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1865960
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год540186596
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1865960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6851163
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год511630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год472135433
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1354330

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (472)/Стоимость активов (8301) = 5.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (540)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (600+0+0) = 90 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (540)/Выручка (1140) = 47.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (472)/Выручка (1140) = 41.4 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.026

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.062

Индекс Альтмана Z = 0.517

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (47.37%), рентабельность компании (41.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники