ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПУТНИК-7" ИНН:0264016370 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:27312555 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1958328745375503
11504 Основные средства на конец предыдущего года3287453755036848
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1958328745370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3287453755030
12103 Запасы на конец отчетного года1697231020881430
12104 Запасы на конец предыдущего года231020881430988
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1141334232276
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года334232276663
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года112162325
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16232513
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2950266023430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2660234317310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4908594768807234
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5947688072348512
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года892566616639
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года848616639596
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4016415350365367
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5098503653676122
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4016461054930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5098549358240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4908594768807234
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5947688072348512
21103 Выручка за отчетный год11559124511265110978
21104 Выручка за предыдущий год1245112651109784383
21203 Себестоимость продаж за отчетный год111256001619210798
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12323619259464039
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год434645064590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год128645950320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год434645064590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год128645950320
23503 Прочие расходы за отчетный год1066397648754
23504 Прочие расходы за предыдущий год7564874906312
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год328531030
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год531031310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год284005
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4453103126
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5310312683

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПУТНИК-7"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПУТНИК-7"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПУТНИК-7"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (44)/Стоимость активов (4908) = 0.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПУТНИК-7"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (434)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11125+0+0) = 3.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПУТНИК-7"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (434)/Выручка (11559) = 3.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПУТНИК-7"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (44)/Выручка (11559) = 0.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПУТНИК-7"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПУТНИК-7"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПУТНИК-7"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПУТНИК-7"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПУТНИК-7"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.217

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.067

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.222

Индекс Альтмана Z = -0.711

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПУТНИК-7"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (3.75%), рентабельность компании (0.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПУТНИК-7"