ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСЛАН+" ИНН:0264016451 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:45322534 ОКВЭД:51.19

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20840512761292670
11504 Основные средства на конец предыдущего года127612926700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года20840512761292670
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года127612926700
12103 Запасы на конец отчетного года225972131726117361379
12104 Запасы на конец предыдущего года131726117361379326
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года276058902849521629020
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года90284952162902037469
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11077174921847922
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1749218479224
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5131072395022310560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года239502231056294210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года72151236711424032329421
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3671142403232942137799
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7186096120110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года60961201101526
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года72079436101824020329311
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3610182402032931136273
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7207943610182402030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года361018240203293110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года72151236711424032329421
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3671142403232942137799
21103 Выручка за отчетный год72928345500183194253
21104 Выручка за предыдущий год345500183194253256861
21203 Себестоимость продаж за отчетный год72310338005182994240
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год338005182994240254461
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6187495200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год749520130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6187495200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год749520130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6187495200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год749520130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год124149943
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год149943357
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год49459961610
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год599616101426

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСЛАН+"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСЛАН+"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСЛАН+"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (494)/Стоимость активов (721512) = 0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСЛАН+"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (618)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (72310+0+0) = 0.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСЛАН+"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (618)/Выручка (72928) = 0.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСЛАН+"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (494)/Выручка (72928) = 0.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСЛАН+"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСЛАН+"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСЛАН+"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСЛАН+"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСЛАН+"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.288

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = -1.878

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСЛАН+"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.85%), рентабельность компании (0.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСЛАН+"