Общество с ограниченной ответственностью "СКИФ" ИНН:0264017617 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22626929 ОКВЭД:45.25.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года440013
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года44000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11638411075950
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7661075950649
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года262192
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2192270
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года75000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года118986210840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года86210849520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12338621084965
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8621084965967
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года18000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года18000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года335000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года385000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года353403314318
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года403314318303
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года737459547565
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года459547565496
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года143000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8804597700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4597706470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12338621084965
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8621084965967
21103 Выручка за отчетный год89461025080658368
21104 Выручка за предыдущий год10250806583687647
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8527976976957993
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9769769579937291
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4194813700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4813703750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4194813700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4813703750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4194813700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4813703750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год84967475
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год96747571
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год335385296300
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год385296300285
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год335000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год385000
32003 Величина капитала на 3118000
32007 Величина капитала на 31385000
32008 Величина капитала на 31403000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))335000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)335000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))335000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)335000
33266 Реорганизация юридического лица (Резервный капитал)385000
33268 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)-385000
33003 Величина капитала на 3118000
33007 Величина капитала на 31335000
33008 Величина капитала на 31353000
36003 Чистые активы на 31353000
36004 Чистые активы на 31403000
41103 Поступления – всего за отчетный год10146000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10146000
41203 Платежи – всего за отчетный год10141000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1923000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2840000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год83000
41293 Прочие платежи за отчетный год5295000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СКИФ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СКИФ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СКИФ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (335)/Стоимость активов (1233) = 27.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СКИФ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (419)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8527+0+0) = 4.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СКИФ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (419)/Выручка (8946) = 4.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СКИФ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (335)/Выручка (8946) = 3.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СКИФ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СКИФ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СКИФ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СКИФ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СКИФ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.367

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.272

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.34

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.401

Индекс Альтмана Z = 6

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СКИФ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.35), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (4.68%), рентабельность компании (3.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СКИФ"