ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДИО АРЛАН" ИНН:0264018770 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52952454 ОКВЭД:92.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года248292459
11504 Основные средства на конец предыдущего года292336501
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года11664700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года24814580
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14588060
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года201433404
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3372523
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года155480416
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года480252496
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21695130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5133240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года241719711286
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года197111301520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-311861606
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8612331059
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11108970
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27280680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года272811100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11108970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года241719711286
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года197111301520
21103 Выручка за отчетный год6036103356452
21104 Выручка за предыдущий год1033566825446
21203 Себестоимость продаж за отчетный год496469965060
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год699652604081
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год107233390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год333914220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год107233390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год333914220
23503 Прочие расходы за отчетный год1770143761
23504 Прочие расходы за предыдущий год1431492462
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-69831960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31966200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год176292299
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год292129273
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8742904998
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29044911046

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДИО АРЛАН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДИО АРЛАН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДИО АРЛАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-874)/Стоимость активов (2417) = -36.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДИО АРЛАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1072)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4964+0+0) = 21.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДИО АРЛАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1072)/Выручка (6036) = 17.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДИО АРЛАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-874)/Выручка (6036) = -14.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДИО АРЛАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДИО АРЛАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДИО АРЛАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДИО АРЛАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДИО АРЛАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.231

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.362

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.289

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.114

Индекс Альтмана Z = -4.757

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДИО АРЛАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (-0.13), рентабельность продукции (17.76%), рентабельность компании (-14.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДИО АРЛАН"