Общество с ограниченной ответственностью "ИнтерьерСтройСервис" ИНН:0264018988 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52965184 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6550433
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18542266334
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22663340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года141655540
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6555400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года265029211307
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года292113070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года265029211307
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года292113070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года241320241018
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года202410180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года237897289
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8972890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года237897289
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8972890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года265029211307
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года292113070
21103 Выручка за отчетный год2727100055202
21104 Выручка за предыдущий год1000552020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год213986435089
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год864350890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5881362113
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13621130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5881362113
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13621130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5881362113
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13621130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год91359189
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3591890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4971003-76
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1003-760

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ИнтерьерСтройСервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ИнтерьерСтройСервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ИнтерьерСтройСервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (497)/Стоимость активов (2650) = 18.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ИнтерьерСтройСервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (588)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2139+0+0) = 27.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ИнтерьерСтройСервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (588)/Выручка (2727) = 21.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ИнтерьерСтройСервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (497)/Выручка (2727) = 18.23 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ИнтерьерСтройСервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИнтерьерСтройСервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИнтерьерСтройСервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИнтерьерСтройСервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ИнтерьерСтройСервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.911

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.188

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.222

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.181

Х5 = Выручка/Активы = 1.029

Индекс Альтмана Z = 6.805

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ИнтерьерСтройСервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.59), коэффициент быстрой ликвидности (8.42), коэффициент текущей ликвидности (11.18), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (21.56%), рентабельность компании (18.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ИнтерьерСтройСервис"